Como as empresas estão se preparando para o novo cenário da Reforma Tributária: por que o planejamento tributário virou urgente — e quando o Lucro Real tende a ser mais vantajoso
A Reforma Tributária do consumo (EC 132/2023) entrou na fase de regulamentação e já tem lei complementar aprovada (LC 214/2025). Na prática, o Brasil migra para um IVA “duplo”: IBS (estados/municípios) e CBS (União), além do Imposto Seletivo. O desenho traz não-cumulatividade ampla, cobrança “por fora”, tributação no destino e forte digitalização — o que muda a lógica de preços, margens e compliance em toda a cadeia. O que já está mudando Transição para IBS/CBS: PIS/COFINS e ICMS/ISS serão substituídos de forma gradual, com cronograma de testes e implementação até a conclusão do modelo em 2033. Split payment (“Pix dos impostos”): mecanismo que separa automaticamente o valor do tributo no ato da transação, com implementação gradual definida na regulamentação; objetivo é reduzir inadimplência, fraude e agilizar créditos. Há discussões sobre pilotos e início operacional ao longo da transição. NF-e/NFC-e (layout): nota técnica 2025.002 cria campos/grupos para IBS/CBS/IS — empresas precisam revisar ERP, cadastros e integrações. Ponto-chave jurídico: a LC 214/2025 confirma a incidência ampla de IBS/CBS sobre operações com bens e serviços e consolida a lógica de créditos (inclusive hipóteses de crédito presumido em situações específicas). Ou seja, a cadeia passa a capturar créditos de forma mais horizontalizada. Por que o planejamento tributário virou prioridade Pesquisas recentes ajudam a dimensionar o impacto: 80% das empresas esperam mais complexidade a partir de 2025 e já ampliam orçamento para tecnologia e compliance (levantamentos setoriais). 70% dos industriais listam a carga tributária como principal entrave de competitividade (CNI). Estudos do IBPT mostram que um bom planejamento reduz a carga em 8% a 20%, de forma totalmente legal. Em outras palavras, quem não revisar regime, cadastros e precificação corre o risco de pagar mais do que deveria ou sofrer autuações. Precisa de ajuda para sua empresa? Preencha o formulário que entraremos em contato para te auxiliar nesse processo! Lucro Real: de vilão a protagonista A reforma não altera diretamente o IRPJ/CSLL, mas muda o ambiente em que as empresas escolhem seu regime de lucro.E é aqui que o Lucro Real desponta como opção cada vez mais atraente: Margens apertadas – Quando a margem efetiva é menor que a presunção, o Lucro Real permite deduzir despesas reais e compensar prejuízos. Créditos mais valiosos – A não-cumulatividade ampla do IBS/CBS favorece quem controla custos e créditos com precisão contábil, típico de quem já opera no Real. Pressão da cadeia B2B – Grandes empresas exigirão fornecedores aptos a gerar créditos limpos, reforçando a necessidade de governança robusta. Debate sobre aumento de presunções – Propostas em tramitação podem elevar percentuais do Presumido, encarecendo-o em diversos setores. Análises independentes indicam que, em cadeias longas e com alto custo de insumo, a migração para o Lucro Real já começa a gerar economia. Voz de liderança “A Reforma Tributária não é apenas uma mudança de lei, é uma mudança de mentalidade.Quem se antecipar, simular cenários e alinhar gestão financeira vai transformar a reforma em oportunidade.Nosso papel como contadores consultores é mostrar o caminho seguro, reduzir riscos e garantir que cada real pago em tributos tenha retorno em competitividade.”— Ademir Halinski, CEO da Altear Contabilidade Consultiva Checklist para os próximos 90 dias Simulações comparativas: Lucro Real x Presumido, considerando diferentes cenários de IBS/CBS. Aanalisar vaibilidade competitiva do Simples Nacional no novo cenário. Mapeamento fiscal detalhado: NCM, CFOP, CST e hipóteses de crédito. Adequação tecnológica: ERP preparado para a nova NF-e e para o split payment. Política de preços: reprecificação “por fora” com alíquotas projetadas. Governança de caixa: processos de conciliação para o novo modelo de pagamento automático de tributos. O contador consultor como aliado estratégico Com a Receita cada vez mais integrada e a carga tributária visível em tempo real, não há mais espaço para decisões no escuro.O contador consultor deixa de ser um simples “emissor de guias” e passa a atuar como parceiro de negócios, capaz de: Diagnosticar cenários e identificar créditos ocultos Definir o regime mais vantajoso com base em números reais Preparar a empresa para split payment, cruzamento de dados e novas exigências fiscais Próximo passo Quer saber se o Lucro Real já é melhor para sua empresa?Solicite conosco um Raio-X Tributário: uma análise completa que compara regimes, projeta impactos da Reforma e entrega um plano de ação para você reduzir carga tributária legalmente. Fontes de referência: Ministério da Fazenda (EC 132/2023 e LC 214/2025), Receita Federal, IFI/Senado, IBPT, CNI, pesquisas setoriais de 2024/2025. Índice • O que já está mudando? • Por que o planejamento tributário virou prioridade • Lucro Real: de vilão a protagonista • O contador consultor como aliado estratégico Posts recentes Como as empresas estão se preparando para o novo cenário da Reforma Tributária: por que o planejamento tributário virou urgente — e quando o Lucro Real tende a ser mais vantajoso Como as empresas estão se preparando para o novo cenário da Reforma Tributária Declaração de Imposto de Renda 2025: Tudo o Que Você Precisa Saber A Importância da Gestão Financeira e Contabilidade Premium para o Sucesso Empresarial Posts relacionados Abrir empresa ficou muito mais simples e ágil!Leia mais Você também pode se interessar por Como as empresas estão se preparando para o novo cenário da Reforma Tributária: por que o planejamento tributário virou urgente — e quando o Lucro Real tende a ser mais vantajoso 23/09/2025 A Reforma Tributária do consumo (EC 132/2023) entrou na fase de regulamentação e já tem lei complementar aprovada (LC…Leia mais Como as empresas estão se preparando para o novo cenário da Reforma Tributária 20/08/2025 Em meio às mudanças trazidas pela nova Reforma Tributária e ao cenário cada vez mais competitivo, pequenas e médias…Leia mais Declaração de Imposto de Renda 2025: Tudo o Que Você Precisa Saber 15/03/2025 A Receita Federal já disponibilizou o programa para preenchimento da Declaração de Imposto de Renda 2025. 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